中國證監(jiān)會大連監(jiān)管局網(wǎng)站昨日公布的關(guān)于對圓通速遞股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定顯示，圓通速遞股份有限公司在內(nèi)幕信息知情人管理方面、財務(wù)核算方面、內(nèi)部控制方面存在違規(guī)行為。
一、內(nèi)幕信息知情人管理方面
公司2018年、2019年內(nèi)幕信息知情人登記不完整，部分重大事項未做重大事項進(jìn)程備忘錄。不符合《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》(證監(jiān)會公告〔2011〕30號)第六條、第十條的規(guī)定。
(相關(guān)資料圖)
二、財務(wù)核算方面
公司2021年、2020年、2019年披露投資浙江驛棧網(wǎng)絡(luò)科技有限公司4.5億元，公司財務(wù)報表附注九中披露該資產(chǎn)的計量方式為“持續(xù)的公允價值計量”，會計報表列報為“其他權(quán)益工具投資”。公司未能實際獲取該權(quán)益投資的公允價值，以歷史投資成本作為公允價值缺乏證據(jù)支持。導(dǎo)致2021年度少確認(rèn)其他權(quán)益投資6.89億元；少確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債1.72億元；少確認(rèn)股東權(quán)益(其他綜合收益)5.17億元。不符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號——金融工具確認(rèn)和計量》(2017)第四十四條：“企業(yè)對權(quán)益工具的投資和與此類投資相聯(lián)系的合同應(yīng)當(dāng)以公允價值計量”的規(guī)定。
三、內(nèi)部控制方面
(一)合同監(jiān)控不當(dāng)
公司下屬子公司杭州杰倫貨運(yùn)有限公司與關(guān)聯(lián)方上海圓匯技術(shù)有限公司簽訂《車輛運(yùn)輸服務(wù)合同》，并對承運(yùn)商的資質(zhì)、固定資產(chǎn)和合作車輛進(jìn)行約定，但公司未對承運(yùn)商資質(zhì)進(jìn)行審查。不符合《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第16號——合同管理》第三條第一款的規(guī)定。
(二)股東大會、董事會運(yùn)作不規(guī)范
公司董事會審議《關(guān)于董事薪酬計劃的議案》時相關(guān)獨立董事未進(jìn)行回避，不符合《上市公司治理準(zhǔn)則》第六十條第一款的規(guī)定。
根據(jù)《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》(證監(jiān)會公告〔2011〕30號)第十五條第三款、《上市公司現(xiàn)場檢查規(guī)則》(證監(jiān)會公告〔2022〕21號)第二十一條等相關(guān)規(guī)定，大連證監(jiān)局決定對圓通速遞股份有限公司采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施。
相關(guān)法規(guī)：
《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第十五條：有下列情形之一的，中國證監(jiān)會可以對上市公司及相關(guān)主體采取責(zé)令改正、監(jiān)管談話、出具警示函等監(jiān)督管理措施；情節(jié)嚴(yán)重的，可以認(rèn)定相關(guān)人員為不適當(dāng)人選，或者對其采取市場禁入措施：
(一)未按照本規(guī)定的要求建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度；
(二)未按照本規(guī)定的要求報送內(nèi)幕信息知情人檔案、重大事項進(jìn)程備忘錄；
(三)內(nèi)幕信息知情人檔案、重大事項進(jìn)程備忘錄有虛假、重大遺漏和重大錯誤；
(四)拒不配合上市公司進(jìn)行內(nèi)幕信息知情人登記。
中國證監(jiān)會依照前款規(guī)定采取監(jiān)督管理措施，涉及國有控股上市公司或其控股股東的，通報有關(guān)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。
發(fā)現(xiàn)內(nèi)幕信息知情人泄露內(nèi)幕信息、進(jìn)行內(nèi)幕交易或者建議他人利用內(nèi)幕信息進(jìn)行交易等情形的，中國證監(jiān)會將對有關(guān)單位和個人進(jìn)行立案稽查，涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。
《上市公司現(xiàn)場檢查規(guī)則》第二十一條：發(fā)現(xiàn)檢查對象在規(guī)范運(yùn)作等方面存在問題的，中國證監(jiān)會可以對檢查對象采取責(zé)令改正措施。
以下為原文：
關(guān)于對圓通速遞股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定
圓通速遞股份有限公司：
根據(jù)《證券法》《上市公司現(xiàn)場檢查規(guī)則》(證監(jiān)會公告〔2022〕21號)等規(guī)定，我局對你公司開展了現(xiàn)場檢查，發(fā)現(xiàn)你公司存在以下違規(guī)行為：
一、內(nèi)幕信息知情人管理方面
你公司2018年、2019年內(nèi)幕信息知情人登記不完整，部分重大事項未做重大事項進(jìn)程備忘錄。不符合《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》(證監(jiān)會公告〔2011〕30號)第六條、第十條的規(guī)定。
二、財務(wù)核算方面
你公司2021年、2020年、2019年披露投資浙江驛棧網(wǎng)絡(luò)科技有限公司4.5億元，公司財務(wù)報表附注九中披露該資產(chǎn)的計量方式為“持續(xù)的公允價值計量”，會計報表列報為“其他權(quán)益工具投資”。公司未能實際獲取該權(quán)益投資的公允價值，以歷史投資成本作為公允價值缺乏證據(jù)支持。導(dǎo)致2021年度少確認(rèn)其他權(quán)益投資6.89億元；少確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債1.72億元；少確認(rèn)股東權(quán)益(其他綜合收益)5.17億元。不符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號——金融工具確認(rèn)和計量》(2017)第四十四條：“企業(yè)對權(quán)益工具的投資和與此類投資相聯(lián)系的合同應(yīng)當(dāng)以公允價值計量”的規(guī)定。
三、內(nèi)部控制方面
(一)合同監(jiān)控不當(dāng)
你公司下屬子公司杭州杰倫貨運(yùn)有限公司與關(guān)聯(lián)方上海圓匯技術(shù)有限公司簽訂《車輛運(yùn)輸服務(wù)合同》，并對承運(yùn)商的資質(zhì)、固定資產(chǎn)和合作車輛進(jìn)行約定，但你公司未對承運(yùn)商資質(zhì)進(jìn)行審查。不符合《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第16號——合同管理》第三條第一款的規(guī)定。
(二)股東大會、董事會運(yùn)作不規(guī)范
你公司董事會審議《關(guān)于董事薪酬計劃的議案》時相關(guān)獨立董事未進(jìn)行回避，不符合《上市公司治理準(zhǔn)則》第六十條第一款的規(guī)定。
根據(jù)《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》(證監(jiān)會公告〔2011〕30號)第十五條第三款、《上市公司現(xiàn)場檢查規(guī)則》(證監(jiān)會公告〔2022〕21號)第二十一條等相關(guān)規(guī)定，我局決定對你公司采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施。
你公司應(yīng)高度重視上述問題，采取有效措施整改，切實提高財務(wù)核算和內(nèi)控管理水平，依法履行信息披露義務(wù)。你公司應(yīng)當(dāng)在收到本決定書之日起30日內(nèi)向我局報送書面整改報告。
如對本監(jiān)督管理措施不服，可在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復(fù)議申請，也可在收到本決定書之日起6個月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議、訴訟期間上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。
大連證監(jiān)局
2023年6月2日
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