已申請破產(chǎn)的頭部加密貨幣交易所FTX被指內(nèi)部管理失控并濫用資金，如挪用公司資金、為員工購買個人住房等。
當(dāng)?shù)貢r間11月17日，F(xiàn)TX首席執(zhí)行官(CEO)John Ray III在向美國特拉華州破產(chǎn)法院提交的一份文件(下稱文件)中披露，F(xiàn)TX集團對于公司支出的控制(disbursement controls)并不符合商業(yè)型企業(yè)標準。例如，員工報銷由主管發(fā)送個性化的表情符號(emoji)進行批準，公司資金被用于購買員工個人住房。
FTX創(chuàng)始人薩姆·班克曼-弗里德(Sam Bankman-Fried)曾于11月11日在社交媒體上宣布，加密貨幣交易所FTX、美國子公司FTX.us、關(guān)聯(lián)“姐妹”交易公司Alameda Research等130余個FTX集團實體已自愿按照美國破產(chǎn)法第11章申請破產(chǎn)，并辭去FTX首席執(zhí)行官的職務(wù)，由Ray接任。
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Ray在文件中表示，自己擁有超過40年的法律與重組經(jīng)驗，曾在歷史上重大的公司破產(chǎn)事件中擔(dān)任首席重組官或首席執(zhí)行官，其中包括著名的2001年美國安然(Enron)公司破產(chǎn)案。他強調(diào)，在接任FTX首席執(zhí)行官職務(wù)后的首要任務(wù)就是處理破產(chǎn)案件，同時直指FTX集團的內(nèi)部管理失控并濫用資金。
“在我的職業(yè)生涯中，從未見到過如此失敗的企業(yè)內(nèi)部控制，也從未見過這樣完全不具可信度的財務(wù)信息，”Ray在文件中聲明，公司的控制權(quán)掌握在極少數(shù)缺乏經(jīng)驗、不成熟的人手中。
在文件中，Ray將FTX集團公司按不同業(yè)務(wù)分為四種業(yè)務(wù)組，分別為WRS Silo、Alameda Silo、Ventures Silo、Doctom Silo。
在財務(wù)數(shù)據(jù)方面，文件公布了FTX集團旗下不同業(yè)務(wù)組截至9月30日的資產(chǎn)負債表，但Ray表示，由于資產(chǎn)負債表是由班克曼-弗里德掌管公司時制作的，因此他無法信任這些數(shù)據(jù)。他指出，F(xiàn)TX加密貨幣交易所欠下的用戶資金并不反映在這些資產(chǎn)負債表中。
Ray還在文件中披露，目前已經(jīng)找到價值7.4億美元的加密貨幣，但僅占到FTX集團全部資產(chǎn)的一小部分。同時，他指出公司宣告破產(chǎn)前后存在一些可疑操作。例如，在公司提交破產(chǎn)申請當(dāng)天，有價值不低于3.72億美元的資產(chǎn)未經(jīng)授權(quán)進行轉(zhuǎn)移；破產(chǎn)申請發(fā)起后，有未經(jīng)授權(quán)的來源制造了大約3億美元的FTX平臺原生代幣FTT。
在支出控制方面，文件披露，F(xiàn)TX集團員工通過一個在線“聊天”平臺提交支付申請，并由不同的主管通過個性化的表情包回復(fù)，以批準支付。Ray表示，已了解到FTX集團的公司資金被用于為員工和顧問購買住房和其他個人物品，并且一些房地產(chǎn)被記錄在FTX員工和顧問的個人名義下。
數(shù)字資產(chǎn)托管方面，文件顯示，F(xiàn)TX集團沒有對數(shù)字資產(chǎn)進行適當(dāng)記賬、記錄或安全控制。班克曼-弗里德和另一股東Gary Wang控制了對FTX集團主要業(yè)務(wù)的數(shù)字資產(chǎn)訪問權(quán)，其失當(dāng)?shù)墓芾硇袨榘ǎ菏褂脹]有安全保障的集團電子郵件賬戶訪問全球FTX集團公司的密鑰和極其敏感的數(shù)據(jù)；在區(qū)塊鏈上不進行每日對帳；使用軟件掩蓋濫用客戶資金行為；秘密豁免Alameda不受FTX.com自動清算協(xié)議方面的約束；Alameda(班克曼-弗里德持90%股份，Gary Wang持10%股份)和Dotcom Silo(其中有第三方機構(gòu)投資)之間缺乏獨立管理。
文件的最后，Ray強調(diào)，班克曼-弗里德已不受FTX集團雇用，無法代表公司發(fā)言。同時，班克曼-弗里德目前在巴哈馬(該國位于大西洋西岸)，并仍在繼續(xù)發(fā)表不穩(wěn)定和具有誤導(dǎo)性的公開聲明。
在文件公布之前，已有不少投資者質(zhì)疑FTX資金使用問題。
11月8日，在FTX被曝出現(xiàn)流動性危機后，班克曼-弗里德曾發(fā)布推文稱，F(xiàn)TX的資產(chǎn)“狀況良好”("FTX is fine. Assets are fine.")，但隨后又刪除了這篇推文。有外媒報道稱，當(dāng)時有多位投資者指責(zé)FTX創(chuàng)始人對交易所資產(chǎn)狀況“公然撒謊”。
“其實FTX最大的問題還是挪用客戶資產(chǎn)太多和使用杠桿太高了。”一位加密貨幣觀察人士也曾向澎湃新聞?wù)f道。
據(jù)外媒報道，早在數(shù)月前，美國證券交易委員會(SEC)就開始調(diào)查FTX交易所美國子公司FTX.us及其加密貸款活動，包括客戶資金處理及貸款問題。
12月，美國眾議院金融服務(wù)委員會將舉行聽證會調(diào)查FTX集團，班克曼-弗里德預(yù)計將出席聽證會。該委員會表示，監(jiān)督企業(yè)行為是國會最關(guān)鍵的職能之一，眾議院將徹底調(diào)查FTX破產(chǎn)的原因，并追究不良行為者的責(zé)任。
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