來源：中新經(jīng)緯
據(jù)媒體報道，SEC(美國證券交易委員會)日前將5家中國公司列入《外國公司問責(zé)法》的暫定清單，其中包括百濟神州、再鼎醫(yī)藥、和黃醫(yī)藥。這五家公司可于3月29日前向SEC提供證據(jù)，證明自己不具備被摘牌的條件。若無法證明，則會被列入“確定摘牌名單”。
其中，百濟神州在美股、港股和A股上市，和黃醫(yī)藥、再鼎醫(yī)藥僅在美股和港股上市。美股方面，截至發(fā)稿，百濟神州跌5.87%，再鼎醫(yī)藥跌9.02%，和黃醫(yī)藥跌6.53%。
11日早上，再鼎醫(yī)藥公告稱，SEC于2022年3月8日將再鼎醫(yī)藥暫時性地認定為使用目前未經(jīng)PCAOB(美國公眾公司會計監(jiān)督委員會)審查的審計機構(gòu)的公司在預(yù)期內(nèi)，并且是基于HFCA法案(《外國公司問責(zé)法案》)要求進行的常規(guī)性操作。另外四家公司同樣于2022年3月8日被SEC暫時性地做出該等認定。
再鼎醫(yī)藥預(yù)計，隨著各公司提交年度報告(財政年度與本公司一致的大型加速申報公司需在2022年3月1日或之前完成備案)，未來更多的公司可能會陸續(xù)被SEC加入暫定名單。
“公司被暫時性認定并不意味著本公司將會被SEC從納斯達克交易所除牌。根據(jù)HFCA法案，如果本公司連續(xù)三年(或者假設(shè)加速HFCA法案通過，連續(xù)兩年)使用未經(jīng)PCAOB審查的審計機構(gòu)，除牌方有可能發(fā)生。”再鼎醫(yī)藥表示。
百濟神州也于11日早上公告澄清，作為一家全球性的生物科技公司，公司一直在積極尋求解決方案，以滿足《外國公司問責(zé)法案》的要求，并期待保持公司在納斯達克市場、香港聯(lián)合交易所有限公司和上海證券交易所科創(chuàng)板的掛牌。
公告披露，根據(jù)HFCAA規(guī)定，只有連續(xù)三年使用未經(jīng)美國公眾公司會計監(jiān)督委員會審查的審計機構(gòu)，上市公司在納斯達克市場的掛牌才會受到影響。2022年3月8日，公司被美國證券交易監(jiān)督委員會列入基于HFCAA的暫時性認定名單。此項認定可能是因為公司于2022年2月28日向SEC(美國證券交易委員會)遞交了截至2021年12月31日的年度報告10-K表格。
百濟神州認為這份暫時性認定名單是SEC采取的行政性措施，表明在這幾家公司近期發(fā)布了2021年度財務(wù)業(yè)績報告后，SEC開始對使用未經(jīng)PCAOB(美國公眾公司會計監(jiān)督委員會)審查的審計機構(gòu)的公司進行認定。
“正如公司此前已經(jīng)披露的，自2020年12月HFCAA出臺后，公司一直在采取積極行動，評估、設(shè)計和推進額外的業(yè)務(wù)流程，以期提早達到相關(guān)方的要求，目前相關(guān)工作正在積極推進中?！卑贊裰荼硎尽?/p>
3月11日凌晨，據(jù)微信公眾號“證監(jiān)會發(fā)布”，證監(jiān)會相關(guān)部門負責(zé)人就SEC依據(jù)《外國公司問責(zé)法》認定了五家在美上市公司為有退市風(fēng)險的“相關(guān)發(fā)行人”回答了記者提問。
證監(jiān)會相關(guān)部門負責(zé)人表示：“我們注意到了這個情況。這是美國監(jiān)管部門執(zhí)行《外國公司問責(zé)法》及相關(guān)實施細則的一個正常步驟。我們此前已經(jīng)多次就《外國公司問責(zé)法》的實施表明過態(tài)度。我們尊重境外監(jiān)管機構(gòu)為提高上市公司財務(wù)信息質(zhì)量加強對相關(guān)會計師事務(wù)所的監(jiān)管，但堅決反對一些勢力將證券監(jiān)管政治化的錯誤做法。我們始終堅持開放合作精神，愿意通過監(jiān)管合作解決美方監(jiān)管部門對相關(guān)事務(wù)所開展檢查和調(diào)查問題，這也符合國際通行的做法?！?/p>
“近一段時間，中國證監(jiān)會和財政部持續(xù)與美國公眾公司會計監(jiān)督委員會(PCAOB)開展溝通對話，并取得積極進展。我們相信，雙方通過共同努力一定能夠盡快作出符合兩國法律規(guī)定和監(jiān)管要求的合作安排，共同保護全球投資者合法權(quán)益，促進兩國市場健康穩(wěn)定發(fā)展?！鄙鲜鲐撠?zé)人說。
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